課程背景：

企業(yè)成本控制及利潤管控的核心是事前的管理，事前管理當(dāng)然離不開企業(yè)的預(yù)算管理，企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營者將預(yù)算管理變成了一個數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標(biāo)，最多將目標(biāo)分解到月度，認(rèn)為預(yù)算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應(yīng)的預(yù)算，無疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風(fēng)雨的。全面預(yù)算不僅僅一個數(shù)字，而是一個由目標(biāo)的制訂、計劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴(yán)格地實(shí)行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關(guān)心的重大實(shí)際問題。

本課程將通過理論講解與實(shí)踐操作及模擬演練，并結(jié)合具體的國內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問題： 如何合理擬訂企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動方案，并結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計控制要點(diǎn)，使預(yù)算得到有效的實(shí)施。

課程收益：

● 通過模擬演練，理解企業(yè)成本管控的關(guān)鍵

● 掌握成本控制及年度經(jīng)營目標(biāo)制定的關(guān)鍵，避免見好就收窘境

● 掌握年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動計劃

● 掌握全面預(yù)算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為實(shí)施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)

● 增強(qiáng)對預(yù)算編制和過程控制的技巧, 掌握預(yù)算管理和控制的實(shí)際操作

課程時間：1-3天，6小時/天。

課程對象：企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干

課程方式：講師講授+數(shù)據(jù)分析+案例研討+情景演練+講師點(diǎn)評+現(xiàn)場咨詢與輔導(dǎo)

沙盤模擬實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練課前要求：

1. 學(xué)員分組：每組4－7人（分組建議四組以上，經(jīng)營過程中才有競爭）。總?cè)藬?shù)控制在80人以內(nèi)。

2. 課桌要求：90*120以上（課桌可由多張小課桌合并而成，但必須符合尺寸要求。方便現(xiàn)場沙盤盤面的及教具的擺放）；

3. 設(shè)備要求：音響（帶插電腦的音頻線）、無線麥、白板及白板筆、場地最好大些；

4. 學(xué)員要求：各組必須置備一臺筆記本電腦（需要安裝有非IE瀏覽器外的其它瀏覽器），學(xué)員必須全程參與，不得中途退出，全情投入沙盤實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練中。

課程大綱

第一講：企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)管理思維

1. 為什么收入上升了，利潤卻沒有上升？

2. 為什么有利潤，但現(xiàn)金流卻越來越緊張？

3. 企業(yè)的規(guī)模多大合適？如：明年的銷售越大越好嗎？

案例分析：銷售的增長對企業(yè)的影響是什么？

4. 解決企業(yè)資金問題的途徑只有借款嗎？

5. 企業(yè)預(yù)算管理與企業(yè)風(fēng)險防范

6. 預(yù)算如何影響企業(yè)各業(yè)務(wù)部門的業(yè)績

第二部分：企業(yè)成本構(gòu)成及管理基礎(chǔ)

1. 如何提升企業(yè)的經(jīng)營利潤？

2. 分析銷售、單價及成本費(fèi)用對利潤的影響

3. 成本控制的1個核心與5個關(guān)鍵

4. 梳理企業(yè)現(xiàn)有成本的構(gòu)成情況

5. 企業(yè)成本的分類及屬性分析

6. 企業(yè)固定成本與變動成本對企業(yè)利潤的影響

7. 利用盈虧平衡的思維提升企業(yè)的盈利

8. 如何利用量本利法理性做出企業(yè)的產(chǎn)品及設(shè)備投資？

第三部分：企業(yè)成本管控與年度經(jīng)營計劃

1. 經(jīng)營的過程中出現(xiàn)了什么問題

2. 為什么會虧損?為什么現(xiàn)金流斷裂？

3. 企業(yè)目標(biāo)是如何制訂的

4. 實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)的的關(guān)鍵是什么

5. 年度經(jīng)營計劃是否可行？資源能否支撐？

6. 企業(yè)預(yù)算的編制與實(shí)施有哪些關(guān)鍵

第四部分：預(yù)算具體編制方法和技巧業(yè)年度經(jīng)營計劃制訂

1. 企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)的確定

2. 各部門年度目標(biāo)制定的要點(diǎn)分析

3. 如何避免“四拍預(yù)算”

4. 全面預(yù)算的核心——年度經(jīng)營計劃

5. 現(xiàn)場制定年度計劃的編制及評估

6. 預(yù)算編制方法——預(yù)算編制的六大方法

7. 企業(yè)預(yù)算編制的三種模式

8. 具體預(yù)算編制實(shí)例演示